Ubezpieczenie GAP, czyli Guaranteed Asset Protection, to popularna forma zabezpieczenia wartości pojazdu firmowego – szczególnie w przypadku leasingu lub wynajmu długoterminowego. Polisa – w razie szkody całkowitej lub kradzieży – pokrywa różnicę między wartością rynkową a fakturową auta albo kwotą pozostałą do spłaty. Nic więc dziwnego, że coraz więcej przedsiębiorców decyduje się na wykupienie polisy. A jak rozliczyć ubezpieczenie GAP w kosztach uzyskania przychodów?
Ubezpieczenie GAP działa jako ochrona uzupełniająca dla AC. W zależności od wariantu, na który się zdecydujesz – fakturowego, finansowego lub indeksowego – pozwala na uzyskanie dodatkowego świadczenia, gdy dojdzie do poważnego zdarzenia losowego na drodze. Firmy najczęściej korzystają z GAP fakturowego. Dlaczego? Taka polisa gwarantuje zwrot różnicy między wartością początkową pojazdu a jej wysokością z dnia szkody.
Jak najbardziej, można uwzględnić ubezpieczenie GAP w kosztach uzyskania przychodów. Musisz jednak spełnić pewne warunki, takie jak:
Wspomniane limity amortyzacyjne wynoszą 150 tysięcy złotych dla samochodów osobowych oraz 225 tysięcy złotych dla pojazdów elektrycznych.
Planujesz wykupić ubezpieczenie GAP? Kalkulator dostępny np. na stronie internetowej sprawdzonapolisa.pl pomoże Ci w poznaniu orientacyjnej wysokości składki. Przy obliczaniu kwoty firmy ubezpieczeniowe biorą pod uwagę wartość pojazdu, okresu ochrony, rodzaj umowy (leasing, wynajem lub zakup gotówkowy) oraz typu pojazdu (osobowy, dostawczy lub elektryczny).
Ubezpieczenie GAP to nie tylko zabezpieczenie majątku firmy, ale także inwestycja, którą w większości przypadków można rozliczyć w kosztach uzyskania przychodów. Największe znaczenie ma jednak sposób finansowania pojazdu i jego związek z prowadzoną działalnością. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości – skonsultuj się z doradcą podatkowym lub osobą odpowiedzialną za księgowość w Twojej firmie.
